Yurtdışı Bankalardan Sağlanan Mevduatın Zorunlu Karşılık Oranı Arttı, Müstakriz Fonları Zorunlu Karşılığa Tabi Hale Geldi
09 Ocak 2016 tarihli ve 29588 sayılı Resmi Gazete‘de TCMB tarafından yayımlanan “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sayı: 2016/2)” ile yapılan değişikliklerle,
– Kalkınma ve yatırım bankaları nezdindeki müstakriz fonları zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler arasına dâhil edildi ve bu fonların tabi olacağı zorunlu karşılık oranları Türk Lirasında %11,5 ve yabancı parada %13 olarak belirlendi,
– ayrıca, yurtdışı bankalara ait mevduat ve katılım fonlarının diğer yükümlülüklere (mevduat ve katılım fonu dışı yükümlülüklere) uygulanan zorunlu karşılık oranlarına tabi olmaları kararlaştırıldı.
Müstakriz fonları kalkınma ve yatırım bankalarının kredi müşterilerinden sağladıkları ve bilançolarının pasifinde müstakriz fon hesabında izledikleri yükümlülükleridir. Söz konusu fonlar Bankacılık Kanunu uygulamasında mevduat sayılmamakta ve bu bankaların mevduat kabul etme yasağı dışındaki işlemler olarak kabul edilmektedir. Her bir müstakrizden kabul edilebilecek fon tutarı, kredi kartıyla yapılan işlemlerden kaynaklanan alacaklar da dahil olmak üzere o müstakrizin kalkınma ve yatırım bankasındaki toplam nakdi kredi bakiyesini aşamamaktadır. Bu fonlar hakkındaki daha detaylı bilgilere 06.02.2015 tarihinde burada yayımladığımız yazımızdan ulaşabilirsiniz.
Öte yandan, yurtdışı bankalara ait mevduat ve katılım fonlarının diğer yükümlülüklere (mevduat ve katılım fonu dışı yükümlülüklere) uygulanan zorunlu karşılık oranlarına tabi olmaları kararlaştırılmıştır. Değişiklikle ilgili TCMB basın duyurusunda bu değişikliğin yurt dışı bankalardan alınan mevduat ve katılım fonlarının çekirdek dışı yükümlülük olarak değerlendirilmesi sebebiyle yapıldığı belirtilmektedir. Söz konusu değişiklik bankaların TL’de 3 ay üzeri vadede, YP’de tüm vadelerde yurtdışı bankalardan sağladıkları bankalar mevduatının zorunlu karşılık maliyetini artırmaktadır. Bu etki yurtdışı bankalardan sağlanan 2 yıla kadar vadeli yabancı para mevduatlarda mevcut zorunlu karşılık tutarının yaklaşık 2 katına kadar artması yönündedir.
Tebliğ değişiklikleri, tesisi 26 Şubat 2016 tarihinde başlayacak olan 12 Şubat 2016 tarihli yükümlülük döneminden itibaren geçerli olacaktır.
Saygılarımızla,
PROCOMPLIANCE
ZORUNLU KARŞILIKLAR HAKKINDA TEBLİĞ (SAYI: 2013/15)’DE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ (SAYI: 2016/2) 09.01.2016 tarih ve 29588 sayılı Resmi Gazete |
|
ESKİ DÜZENLEME |
YENİ DÜZENLEME |
Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler
MADDE 4– (1) Bankaların ve finansman şirketlerinin, tabi oldukları muhasebe standartları ve kayıt düzeni esas alınarak, yurt dışı şubelerinin yükümlülükleri dâhil, Merkez Bankasına, Hazineye, yurt içi bankalara ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş olan bankaların Türkiye’deki merkez ve şubelerine olan yükümlülükleri hariç olmak üzere, aşağıda belirtilen bilanço kalemleri zorunlu karşılığa tabi Türk lirası ve yabancı para yükümlülüklerini oluşturur. a) Mevduat/katılım fonu. b) Repo işlemlerinden sağlanan fonlar. c) Kullanılan krediler (Hazine garantisiyle sağlananlar hariç). ç) İhraç edilen menkul kıymetler (net). d) Sermaye hesaplamasına dâhil edilmeyen borçlanma araçları. e) Yurt dışı merkeze yükümlülükler (net). f) Kredi kartı ödemelerinden borçlar
(2) Yukarıda sayılan bilanço kalemleri toplamından, yurt dışı şubelerce bankalar ve kredi vermeye yetkili diğer kuruluşlar hariç olmak üzere yurt dışı yerleşiklere kullandırılan kredi tutarı kadar indirim yapılabilir. Bu indirim, en kısa vadeli mevduat/katılım fonu dışı yükümlülüklerden başlayarak yapılır. |
Zorunlu karşılığa tabi yükümlülükler
MADDE 4– (1) Bankaların ve finansman şirketlerinin, tabi oldukları muhasebe standartları ve kayıt düzeni esas alınarak, yurt dışı şubelerinin yükümlülükleri dâhil, Merkez Bankasına, Hazineye, yurt içi bankalara ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş olan bankaların Türkiye’deki merkez ve şubelerine olan yükümlülükleri hariç olmak üzere, aşağıda belirtilen bilanço kalemleri zorunlu karşılığa tabi Türk lirası ve yabancı para yükümlülüklerini oluşturur. a) Mevduat/katılım fonu. b) Repo işlemlerinden sağlanan fonlar. c) Kullanılan krediler (Hazine garantisiyle sağlananlar hariç). ç) İhraç edilen menkul kıymetler (net). d) Sermaye hesaplamasına dâhil edilmeyen borçlanma araçları. e) Yurt dışı merkeze yükümlülükler (net). f) Kredi kartı ödemelerinden borçlar. g) Müstakrizlerin fonları. (2) Yukarıda sayılan bilanço kalemleri toplamından, yurt dışı şubelerce bankalar ve kredi vermeye yetkili diğer kuruluşlar hariç olmak üzere yurt dışı yerleşiklere kullandırılan kredi tutarı kadar indirim yapılabilir. Bu indirim, en kısa vadeli diğer yükümlülüklerden başlayarak yapılır. |