Yabancı Ülkelerde Kurulan Güven Sözleşmesi Taraflarına İlişkin Kimlik Tespiti Yükümlülüğü Rehberi Yayımlandı
Bilindiği üzere 24 Şubat 2021 tarihli ve 31405 2. mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 3580 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile tadil edilen Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliği (Tedbirler Yönetmeliği) ile yurtdışında tesis edilen güven sözleşmesinin taraflarına ilişkin kimlik tespiti yapma ve sözleşmenin gerçek faydalanıcılarının tespitini yapmak için makul tedbirleri alma yükümlülüğü getirilmişti. Bu bakımdan Tedbirler Yönetmeliği’nde “güven sözleşmesi” ile FATF standartları ile uyumlu bir şekilde bir malvarlığının belirli bir lehtar ya da lehtar grubunun yararlanması için, malvarlığının maliki olan sözleşme kurucusu tarafından, söz konusu malvarlığının yönetimi, kullanımı ya da sözleşmede belirtilen diğer tasarruflarda bulunulması amacıyla sözleşmeyi icra eden bir mütevellinin kontrolüne bırakılmasını hüküm altına alan her türlü hukuki ilişki olarak tanımlanmakta diyebiliriz.
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (MASAK) tarafından müşterinin tanınması ilkesi kapsamında getirilen bu yükümlülüğün anlaşılması ve bu çerçevede alınacak tedbirlerin belirlenmesi noktasında yükümlülere yardımcı olmak için 12 Temmuz 2021 tarihinde “Yabancı Ülkelerde Kurulan Güven Sözleşmesi Taraflarına İlişkin Kimlik Tespiti Yükümlülüğü Rehberi” (Rehber) internet sitesinde yayımlanmıştır. Rehberde düzenleme konusu olan başlıklar kısaca aşağıdaki şekildedir:
- İnançlı İşlem ve Güven Sözleşmesi Kavramları
- Güven Sözleşmesinin Tarafları
- Mütevellinin Niteliği ve Güven Sözleşmesi ile Kurulan Kayyım Türleri
- Müşterinin Tanınması Yükümlülüğü ve Sıkılaştırılmış Tedbirler
- Yükümlülerce Risk Değerlendirmesi Yapılması
- Yurtdışında Kurulu Güven Sözleşmelerinde Müşterinin Tanınması Tedbiri ve Risk Temelli Yaklaşım
- Bilgi ve Belge Verme Yükümlülüğü
- Yabancı Ülkelerde Kurulan Güven Sözleşmeleri Kapsamındaki Müşterilerin Tanınmasına Yönelik Alınması Beklenen Bilgiler – Örnek Form
Anılan Rehberin bu konuda oluşan bir çok tereddüde ve soruya cevap mahiyeti taşıdığı ve detaylı açıklamalara yer verdiği görülmektedir.
Saygılarımızla,
“UYARI: Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
Yabancı Ülkelerde Kurulan Güven Sözleşmesi Taraflarına İlişkin Kimlik Tespiti Yükümlülüğü Rehberi:
Loading...
Reload document 
Open in new tab 
