Veri Depolama Kuruluşuna Yapılacak Raporlamalara İlişkin SPK Tebliğinde Değişiklik – Günlük Raporlamaya Geçiş
27.10.2018 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan “Veri Depolama Kuruluşuna Yapılacak Raporlamalara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ“in 6 ncı maddesinin 1 inci fıkrasında; akdedilen türev araç sözleşmelerine ilişkin detayların bu sözleşmelerin tarafları veya merkezi karşı taraf hizmeti veren kuruluşlar tarafından en geç sözleşmenin akdedilmesi, sözleşmede değişiklik yapılması, vadesinden önce sonlandırılması ya da vadesinde sonuçlandırılmasını takip eden iş gününde (T+1) e-VEDO Platformuna raporlanması hususu yer alıyor (Bu Tebliğe ilişkin 16 Kasım 2018 tarihli yazımıza buradan erişebilirsiniz).
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından 26.02.2020 tarihli ve 31051 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Veri Depolama Kuruluşuna Yapılacak Raporlamalara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ (IV-87.1)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (IV-87.1.a)” (Tebliğ) ile yukarıda belirtilen maddeye ilave bir fıkra eklendi. Tebliğ’in 6 ncı maddesine ilave edilen sekizinci fıkrada;
(8) Bu maddenin birinci fıkrasındaki raporlama yükümlülüğüne ilave olarak, dayanak varlık, sözleşme tipi ve raporlama yükümlüsü taraflar bazında, Tebliğ ekinde yer alan tablolardaki Kurulca belirlenecek alanların VDK’ca belirlenecek esaslarla işlem gününde VDK’ya raporlanması Kurulca zorunlu tutulabilir.”
hükmü bulunuyor.
SPK tarafından “Veri Depolama Kuruluşu (VDK)” olarak görevlendirilen Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK)’de aynı gün yayımladığı 26.02.2020 tarihli ve 881 sayılı “e-VEDO: Günlük İşlem Raporu hk.” konulu Genel Mektup ile yukarıdaki Tebliğ hükmü çerçevesinde işlem gününde (T+0) yapılacak olan raporlamaların kapsamını netleştirdi.
Söz konusu Genel Mektup’ta; yukarıda yer alan fıkra çerçevesinde yatırım kuruluşları ve tüzel kişilerin, yurt dışında yerleşik yabancı kişilerle gerçekleştirdikleri ve para birimlerinden bir tanesinin Türk Lirası olduğu “Para Birimine Dayalı Swap”, “Forward” ve “Çapraz Para Swap” (Cross Currency Swaps) türev araç sözleşmelerine ilişkin Genel Mektubun ekinde yer alan “Günlük İşlem Raporlama Alanları”nda yer alan bilgilerin, 02.03.2020 tarihinden itibaren en geç sözleşmenin akdedildiği gün (T+0) e-VEDO Platformu’na raporlanmasına SPK tarafından karar verildiği belirtiliyor. Söz konusu yükümlülük, 02.03.2020 tarihi itibarıyla açık olan tüm sözleşmeler (stok veri) ile bu tarihten itibaren akdedilecek sözleşmeleri kapsıyor.
Bu çerçevede, yatırım kuruluşları ve tüzel kişilerin; işlem günü saat 18:00’e kadar açık olan tüm türev sözleşmelerini e-VEDO Platformu’na bildirmeleri gerekiyor. Raporlama gerçekleştiren kurumların saat 18:00’den sonra gerçekleştirdikleri işlemler ile daha önce yapmış oldukları bildirimlere ilişkin düzeltmelerini ise işlem gününden sonraki iş günü en geç saat 10:00’a kadar Platforma bildirmeleri zorunlu bulunuyor.
Öte yandan, 2 Mart 2020 tarihi itibarıyla başlayacak aynı gün (T+0) raporlama süreci, Tebliğ’in 6 ncı maddesi uyarınca türev sözleşmelere ilişkin halen yapılmakta olan raporlama yükümlülüğünü etkilemeyecek. Her iki sürecinde beraber yürütülmesi ve verilerin birbiriyle uyumlu olacak şekilde e-VEDO Platformu’na raporlanması gerekiyor.
Saygılarımızla,
“UYARI: Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
MKK’NIN 26.02.2020 TARİHLİ VE 881 SAYILI “e-VEDO: GÜNLÜK İŞLEM RAPORU HK.” KONULU GENEL MEKTUBU
MKK’NIN 26.02.2020 TARİHLİ VE 881 SAYILI “e-VEDO: GÜNLÜK İŞLEM RAPORU HK.” KONULU GENEL MEKTUBU EKİ RAPORLAMA ŞABLONU