Tüketici Kredilerinin Toplam Krediler İçindeki Payı %25’ten Fazla Olan Bankalara İlave Genel Karşılık Uygulaması Kalkıyor

Hafta başında TBB aracılığıyla bankalara dağıtımı yapılan BDDK yazısı ile “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı” (Karşılıklar Yönetmeliği Değişiklik Taslağı) hakkında banka görüşlerinin 08 Ocak 2016 tarihine kadar BDDK’ya bildirilmesi istendi.

Söz konusu değişiklik taslağı ile

• Karşılıklar Yönetmeliği’nin tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin (% 25) üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin (% 8) üzerinde bulunan bankaların genel karşılık oranını 4 kat fazla olarak ayırmasına ilişkin 7 nci maddesinin 2 nci fıkrasının yürürlükten kaldırılmasının ve
• Bankalarca denizcilik sektöründe kullanılmak üzere kullandırılan krediler ve diğer alacakların yapılandırılmasında kolaylıklar sağlayan ve uygulama süresi 31.12.2015 tarihinde dolan geçici 6 ncı maddesinin uygulama süresinin 31.12.2016 tarihine kadar uzatılmasının

planlandığı görülüyor.

Karşılıklar Yönetmeliği’nde 18.06.2011 tarihinde yapılan değişiklik ile konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirminin (%20) üzerinde olan bankalar ile taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin (%8) üzerinde olan bankaların 18.06.2011 tarihinden sonra kullandırılan kredilerine uygulanmak üzere Birinci Grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için genel karşılık oranını kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört (%4) olarak (önceki oran yüzde bir (%1) idi), İkinci Grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için genel karşılık oranını kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz (%8) olarak (önceki oran yüzde iki (%2) idi) uygulamaları öngörülmüştü. Bu değişiklik ile belirtilen oranları tutturan bankaların kullandıracakları taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için genel karşılık oranı 4 katına çıkarılmıştı.

Aynı Yönetmelik’te 08.10.2013 tarihinde yapılan değişiklik ile de tüketici kredileri tanımına gerçek kişilere kredili mevduat hesabı (KMH) ve kredi kartları vasıtasıyla kullandırılan krediler eklenmiş ve yukarıdaki maddedeki %20’lik eşik %25’e yükseltilmişti. Ayrıca, tüketicilere kullandırılan taşıt kredileri de ilave genel karşılık uygulamasına tabi tutulmuş ve bankalara, genel karşılıkların tanımlanmasında yapılan bu değişiklikten (KMH, kredi kartı ve taşıt kredilerinin hesaplamaya dahil edilmesinden) kaynaklanan artış tutarlarının 31.12.2013 tarihi itibarıyla en az % 25’inin, 31.12.2014 tarihi itibarıyla en az % 50’sinin, 31.12.2015 tarihi itibarıyla % 100’ünün ayrılmasına imkan verilerek aşamalı bir geçiş süresi tanınmıştı.

Bu kez yapılması öngörülen değişiklik ile tüketici kredilerinin toplam krediler içindeki payı %25’in üzerinde olan bankaların konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için 4 kat ilave genel karşılık ayırmalarına ilişkin düzenlemenin yürürlükten kaldırılmasının planlandığı görülmektedir. Bu değişiklik bilançolarında tüketici kredilerinin payı fazla olan bankaların daha az genel karşılık ayırmalarına sebep olarak karlılıklarına olumlu yönde katkıda bulunacaktır. Ayrıca, bu suretle bu bankaların tüketici kredileri dahil kredi genişlemesindeki iştahlarını artırabileceği söylenecektir. Öte yandan, taslak halindeki Yönetmelik değişikliğinin ilgili maddesinin 31 Mart 2016 tarihinde yürürlüğe girmesinin öngörüldüğü dikkate alındığında bu değişikliğin tüketici kredileri üzerindeki genel karşılık sınırlamalarının kaldırılmasından ziyade Mart 2016 sonunda yürürlüğe girecek olan BASEL III düzenlemelerinin bankalar üzerindeki yükünün hafifletilmesini amaçladığı anlaşılmaktadır.

Karşılıklar Yönetmeliği’nin yürürlükten kaldırılması planlanan 7 nci maddesinin 2 nci fıkrasının mevcut hali aşağıda verilmiştir.

Genel karşılıklar

MADDE 7- (1) …

(2) (Eklenen Fıkra: RG-18/06/2011 – 27968; Değişik Fıkra:RG-8/10/2013 – 28789 (Mükerrer)) Genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin (% 25) üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin (% 8) üzerinde bulunan bankalar genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört (% 4) olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz (% 8) olarak uygularlar.

Saygılarımızla,

ProCompliance