SYR Hesaplama Değişikliklerine ilişkin 28.04.2022 Tarihli BDDK Kararı
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (Kurul) sermaye yeterlilik rasyosu (SYR) hesaplamasına ilişkin 28 Nisan 2022 tarihli ve 10188 sayılı Kararı kamuya açıklandı. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) internet sitesinde yayımlanan anılan Karara aşağıda yer verilmektedir:
“01.05.2022 tarihinden itibaren uygulanmak üzere;
– 21.12.2021 tarihli ve 9996 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23.10.2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 31.12.2021 tarihi itibarıyla gerçekleşen son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalamasının kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir Kurul Kararı alınıncaya kadar, 31.12.2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine,
– Yönetmeliğin; 3 üncü maddesinin birinci fıkrasının (vv) bendinde yer alan küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin (KOBİ) tanımına ilişkin ciro sınırının, yurt içi yerleşik KOBİ’ler açısından 250.000.000 TL olarak belirlenmesine,
– Tarımsal krediler, KOBİ tanımına giren işletmelere kullandırılacak krediler, ihracat ve yatırım kredileri, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ekindeki (I), (II), (III) ve (IV) sayılı cetvellerde yer alan kurum ve kuruluşlar ile kamu iktisadi teşebbüsleri ve bunların müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerine kullandırılacak krediler, kurumsal kredi kartları yoluyla kullandırılacak krediler ve bankalara ya da finansal kuruluşlara kullandırılacak krediler hariç olmak üzere 01.05.2022 tarihinden itibaren kullandırılacak ticari nitelikteki nakdi kredilere yüzde iki yüz risk ağırlığı uygulanmasına,
– Bu Kararın Kuruluş Birliklerine duyurulmasına ve Kurumun web sitesinde yayımlanmasına karar verilmiştir.”
Bilindiği üzere Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) 23.04.2022’de finansal istikrarın desteklenmesi ve liralaşmanın teşvik edilmesi amacıyla makro ihtiyati politika setini güçlendirerek zorunlu karşılık düzenlemesinde değişikliğe gitmişti. Böylelikle bilançoların pasif tarafına uygulanan zorunlu karşılıklar için – istisnaları hariç – TL cinsinden ticari nitelikteki nakdi krediler de kapsama alınarak bilançoların aktif tarafına da uygulanmaya başlanmıştı. Daha detaylı bilgi için 26.04.2022 tarihli yazımıza buradan ulaşabilirsiniz.
Belirtilen gelişmelere paralel şekilde BDDK’ca Kurul Kararı ile 01.05.2022 tarihinden itibaren uygulanmak üzere yapılan değişikliklere baktığımızda ise;
- Pandemi nedeniyle küresel piyasalardaki belirsizliklerin ve risklerin yüksek olduğu bir dönemde bankaları desteklemek amacıyla SYR hesaplamasında kullanılabilmekte olan 31.12.2021 tarihi itibarıyla gerçekleşen son 252 iş gününe ait TCMB döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması uygulaması yerine pandemi etkilerinin ortadan kalkması ve normalleşme ile birlikte 31.12.2021 tarihindeki TCMB döviz alış kurunun kullanılmasına karar verilmiştir.
- Küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin (KOBİ) tanımına ilişkin sınır, yurt içi yerleşik için KOBİ’ler açısından 220 milyon TL’den 250 milyon TL’ye çıkarılmıştır.
- Sayılan istisnalar dışındaki ticari nitelikteki nakdi kredilere %200 risk ağırlığı uygulanmasına karar verilmiştir. Öncesinde anılan krediler için tatbik edilen risk ağırlığı, ilgili kredi müşterisinin derecelendirme notuna göre %20 ila %150 arasında değişmekteydi.
Saygılarımızla,
Vahdet Deniz AKÇAOĞLU
“UYARI: Bu çalışmada yer alan görüşler, yazarın kendi görüşleri olup, çalıştığı kurumun görüşlerini yansıtmamaktadır. Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
Makalenin yazarı Vahdet Deniz AKÇAOĞLU, 2007 – 2009 yılları arasında özel bir bankanın İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nda Denetçi olarak, 2009 yılından 2018 yılına kadar aynı bankanın Uyum Başkanlığı’nda Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Yöneticisi olarak görev yaptı. 2019 yılından itibaren de İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı’nda Etik ve Mevzuat Takip Yöneticisi olarak görev yapmaktadır. Bankacılık ve sermaye piyasası mevzuatı ile kurumsal yönetim, etik, iç sistemler konuları başta olmak üzere banka ve finans kurumlarını ilgilendiren her türlü mevzuat üzerinde çalışmaktadır.
28.04.2022 tarihli ve 10188 sayılı BDDK Kararı:
Loading...
Reload document 
Open in new tab 
