Sermaye Yeterliliği Hesaplamasında Kullanılan KOBİ Ciro ve Perakende Kredi Limitleri Yeniden Belirlendi
24 Ocak 2019 tarihinde BDDK internet sitesinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında kullanılacak KOBİ tanımı ve perakende kredi limitine ilişkin 18.01.2019 tarihli ve 8199 sayılı Kurul Kararı” ile bankaların sermaye yeterliliği hesaplamaları kapsamında;
– küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin (KOBİ) belirlenmesinde kullanılan ciro sınırı yurt içi yerleşik KOBİ’ler açısından 125.000.000 TL’den 150.000.000 TL’ye,
– perakende alacak sınıfına dahil edecekleri risklerinin belirlenmesinde kullanılan perakende kredi limiti de 5.500.000 TL’den 7.000.000 TL’ye çıkarıldı. (Söz konusu limitlerin önceki haline ilişkin 7841 sayılı Kurul Kararı ile ilgili 13 Haziran 2018 tarihli yazımıza buradan ulaşabilirsiniz).
Aynı kararda, yurt dışı yerleşik KOBİ’ler açısından ise bir değişiklik yapılmadı. Yurt dışı yerleşik KOBİ’ler için önceden olduğu gibi KOBİ’nin bulunduğu ülkenin bankacılık otoritesinin sermaye yeterliliği hesaplamasında kullandığı KOBİ tanımının kullanılmasına devam edilecek.
Bahis konusu Kurul Kararı 24 Ocak 2019 tarihi itibarıyla duyurulduğu için bankalar Ocak 2019 ay sonu yasal sermaye yeterliliği ve dolayısıyla kredi riski hesaplamalarından başlayarak;
– Yurt içi yerleşik KOBİ’ler açısından 150.000.000 TL’nin altında cirosu olan işletmeleri KOBİ olarak sınıflandıracaklar,
– Yurt dışı yerleşik KOBİ’ler açısından ise bu belirlemeyi KOBİ’nin bulunduğu ülkenin bankacılık otoritesinin sermaye yeterliliği hesaplamasında kullandığı KOBİ tanımına göre yapacaklar,
– Yönetmeliğin 6 ncı maddesinin 2 nci fıkrasının (c) bendinde borçlu müşterinin veya borçlu risk grubunun bankaya ve konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklıklarına olan toplam borç tutarı limiti olarak belirlenen perakende kredi limitini de 7.000.000 TL olarak dikkate alacaklar.
Böylece cirosu 150.000.000 TL’nin altında olan ve müşteri bazında veya bağlı olduğu risk grubu olarak bankaya ve bankanın konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklıklarına olan toplam borç tutarı 7.000.000 TL’nin altında olan yurt içi yerleşik ticari müşterilerin perakende alacak sınıfında değerlendirilerek, önceden 5.500.000 TL limitinin üzerinde kaldığı için yüksek risk ağırlığı uygulanan ancak yeni belirlenen 7.000.000 TL limiti içine düşen müşterilere daha düşük risk ağırlığı uygulanması mümkün olacak.
Bu tutarın (7.000.000 TL’lik limite giren alacakların) hesaplanmasında brüt tahsili gecikmiş alacakların dikkate alınması; ancak, borçlusunun maliki olduğu ve ikamet edilen veya edilecek olan ya da kiraya verilen ikamet amaçlı gayrimenkullerin tümü üzerinde tesis edilen ipotekle tamamı Sermaye Yeterliliği Yönetmeliği uyarınca tam teminatlandırılmış kabul edilen alacakların (%35 risk ağırlığı uygulananlar) hariç tutulması gerekiyor.
Saygılarımızla,
Hamdi GİRGİN
“UYARI: Bu çalışmada yer alan görüşler, yazarın kendi görüşleri olup, çalıştığı kurumun görüşlerini yansıtmamaktadır. Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURULU’NUN 18.01.2019 TARİHLİ VE 8199 SAYILI KARARI