Ön Ödemeli Kart, Hayat Sigortası Sözleşmeleri ile E-Para İşlemlerinde Kimlik Tespit Sınırları Değişti
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nca (MASAK) suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile mücadeleye ilişkin mevzuat çalışmaları kapsamında; gerek 7262 sayılı Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanun ile getirilen önemli yenilik ve değişikliklere 29.12.2020 tarihli yazımızda gerekse ikincil düzenleme çalışmaları kapsamında hazırlanarak görüşe açılan taslaklar özelindeki muhtemel yenilik ve değişikliklere 25.01.2021 tarihli yazımızda değinmiştik.
Bu çerçevede iki gün arayla Resmi Gazete’nin 24 – 26.02.2021 tarihli sayılarında yayımlanan aşağıdaki düzenlemeler; 1 Mayıs 2021 tarihi itibariyle yürürlüğe girecektir.
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 18) (Tebliğ)
Bununla birlikte ve 26 Şubat 2021 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan aşağıdaki düzenlemeler ise yayımlandıkları gün (26.02.2021) yürürlüğe girmiştir:
- Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanunun Uygulanmasına Dair Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
- Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanunun Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
Bu yazımızda ise daha önceki yazılarımızda konu etmediğimiz; 18 sıra Nolu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği ile getirilen önemli yenilik ve değişikliklere yer veriyoruz:
- Riskli olarak değerlendirilen işlemlerde basitleştirilmiş tedbirlerden yararlanılamaz.
Basitleştirilmiş tedbir uygulanabilecek her bir durum için yükümlülerce; aklama veya terörün finansmanı bakımından kötüye kullanımın söz konusu olup olmayacağını ve aklama ve terörün finansmanı riskini her bir işlem bakımından ayrı ayrı değerlendirmesi beklenmektedir. Aklama veya terörün finansmanı şüphesinin söz konusu olduğu durumlarda ise basitleştirilmiş tedbir uygulanmayacağı ve konunun şüpheli işlem bildirimi olarak MASAK’a bildirileceği düzenlenmektedir.
Bu kapsama ilaveten riskli olarak değerlendirilen işlemlerde yükümlülerin, basitleştirilmiş tedbir uygulamasından yararlanmayacağı hükmü de getirilmiştir.
- Hayat sigortası sözleşmelerine dair kimlik tespitinde esas alınan parasal tutarlar artırılmıştır.
Hayat sigortası sözleşmelerinde gerçek kişilerin kimlik tespitinde teyit belgelerine gerek olmaksızın kimlik bilgilerini almak suretiyle yapılabilecek işlemlere ilişkin sınır artırılmıştır:
Tutar Tipi | Önceki Sınır | Yeni Sınır |
Bir yıl içinde ödenecek prim tutarı toplamı | 3.000TL’nin altında olan işlemler | 5.000TL’nin altında olan işlemler |
Tek prim olup prim tutarı | 7.500TL’nin altında olan işlemler | 12.500TL’nin altında olan işlemler |
Bilindiği üzere emeklilik sözleşmeleri ve çalışanlara ücretlerinden kesinti yapılmak suretiyle emeklilik hakları sağlayan emeklilik planlarında gerek kimlik bilgilerini gerekse adresi teyit eder bir belgenin aranmasına gerek olmamaktadır. Yapılan düzenlemeyle işveren grup emeklilik sözleşmelerinin yanı sıra açılan gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmeleri için de basitleştirilmiş tedbir uygulanması mümkün kılınmıştır.
- Ön ödemeli kartlara ilişkin kimlik tespitinde esas alınan parasal tutarlar artırılmıştır.
Fon transferi amacıyla kullanılamayan ve sadece nakit çekimi ya da mal ve hizmet alımında kullanım amaçlı ön ödemeli kartların satışında kimlik tespiti yapılması zorunlu olmayan işlemlerin üst sınırları aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir:
Tutar Tipi | Önceki Sınır | Yeni Sınır |
Aynı yıl içinde nakit çekim tutarının aşmaması gereken sınır | 300 TL | 500TL |
Tek kullanımlık olup tekrar yükleme yapılması mümkün olmayanlarda yüklü para tutarının aşmaması gereken sınır | 750TL | 1.250TL |
Yeniden yükleme yapılabilenlerde bir ay içindeki toplam yükleme limitinin ve her halükarda toplam bakiyesinin aşmaması gereken sınır | 750TL | 1.250TL |
- E-para işlemlerinde kimlik tespit sınırları artırılmıştır.
Elektronik para kuruluşlarına ilişkin kimlik tespiti yapılması zorunlu olmayan işlemlerin üst sınırları aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir:
İşlem Tipi | Tutar Tipi | Önceki Sınır | Yeni Sınır |
Elektronik Paranın Teminine Yönelik İşlemler | Aynı yıl içinde nakit çekim tutarının aşmaması gereken sınır | 300 TL | 500TL |
Yeniden yükleme imkanı bulunmaması halinde, elektronik olarak saklanan fon tutarının aşmaması gereken sınır | 750TL | 1250TL | |
Yeniden yükleme yapılabilenlerde bir ay içindeki toplam yükleme tutarının ve her halükarda toplam bakiyesinin aşmaması gereken sınır | 750TL | 1250TL | |
Mobil Ödeme Hizmetine İlişkin İşlemler | Bir seferlik işlem tutarının aşmaması gereken sınır | 300 TL | 500TL |
Aylık işlem tutarının aşmaması gereken sınır | 750TL | 1250TL |
Ödeme ve elektronik para kuruluşları; yukarıda belirtilen sınırları aşmayan fon transferi amacıyla kullanılamayan ve sadece nakit çekimi ya da mal ve hizmet alımında kullanım amaçlı elektronik para ihracında ve ödeme hizmetlerinde kimlik tespiti yapmayabilirler.
- Müşterinin hisseleri borsaya kote edilmiş şirket olduğu işlemlerde basitleştirilmiş tedbirlerin kapsamı genişletilmiştir.
Değişiklik öncesi ancak müşterinin kendisi borsaya kote ise uygulanabilen basitleştirilmiş tedbirler müşterinin %50’yi aşan çoğunluk hissesine sahip ortağının borsaya kote olduğu durumlarda da uygulanabilir hale gelmiştir.
- Kamu İktisadi Teşebbüslerde basitleştirilmiş tedbirler kapsamına alınmıştır.
Kamu idareleri ile kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşlarına uygulanabilecek basitleştirilmiş tedbirler kapsamına kamu iktisadi teşebbüsleri de dahil edilmiştir.
- Yasal bahis şirketleri için kullanıcılarının kendilerine ait kredi kartları ile işlem yapması halinde de basitleştirilmiş tedbir uygulanması mümkün kılınmıştır.
Değişiklik öncesinde ticari faaliyetlerinin tamamını fiziki bir işyeri bulunmaksızın ve müşteri ile yüz yüze olmaksızın münhasıran elektronik ortamda gerçekleştiren yükümlülerin basitleştirilmiş tedbir uygulayabilmesi için gereken koşullardan biri, tüm tahsilat ve ödemelerin kişinin kimlik bilgileri ile uyumlu bir banka hesabı vasıtasıyla yapılması idi. Değişiklik ile birlikte burada yine müşterinin kimlik bilgileri ile uyumlu kredi kartlarının da kullanılabileceği belirtilmiştir. Bu maddenin temelde şans ve bahis oyunları düzenleme hak ve yetkisini haiz kurum ve kuruluşları (yasal bahis şirketleri) düzenlediği dikkate alınırsa bakıldığında kredi kartı ile bahis oynanması mümkün kılınmış diyebiliriz.
—————————
Bilindiği üzere 5 sıra No’lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği ile getirilen basitleştirilmiş tedbirler temel olarak, bazı işlemlerde kimlik tespiti kapsamındaki bilgilerin teyit işlemine gerek olmaksızın alınmasını öngörmektedir.
Bu bakımdan Tebliğ’de yapılan değişikliklerle esas olarak; basitleştirilmiş tedbirler kapsamında kimlik tespitine esas alınan parasal tutarlar güncellenmekte, uygulamadan kaynaklanan ve yükümlüler tarafından iletilen bir takım ihtiyaçlara yönelik düzenlemelere gidilmektedir. 1 Mayıs 2021 tarihi itibariyle yürürlüğe girecek olan söz konusu değişikliklerin, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Daire Tedbirler Hakkında Yönetmelik’te 24 Şubat 2021’de Resmi Gazete’de yayımlanarak yapılan değişiklikler ile birlikte ele alınması önem arz etmektedir.
Saygılarımızla,
Vahdet Deniz AKÇAOĞLU
“UYARI: Bu yazı, “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun Teklifi” temel referans hazırlanmıştır. Bu çalışmada yer alan görüşler, yazarın kendi görüşleri olup, çalıştığı kurumun görüşlerini yansıtmamaktadır. Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5) – Karşılaştırma Tablosu: