MASAK İkincil Düzenlemeleri Yolda!
Devletin 2019-2023 dönemini kapsayan 11.Kalkınma Planı’nda belirlenen politika hedefleri doğrultusunda finansal sistemde köklü bir dönüşümün habercisi olan 7247 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun (7247 sayılı Kanun) 26.06.2020 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmesiyle birlikte finansal kuruluşlar ile potansiyel müşteriler arasında ilk defa sözleşme ilişkisi tesis edilirken yüz yüze gelme ihtiyacı ortadan kaldırılarak sürecin dijital ortamda başlayıp dijital ortamda sonlanmasının önü açılmıştı. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) 01.01.2021’de yürürlüğe giren Bankaların Bilgi Sistemleri ve Elektronik Bankacılık Hizmetleri Hakkında Yönetmeliği ile mevzuatsal altyapısı oluşturulan bankaların uzaktan iletişim araçlarıyla mesafeli sözleşmelerin kurulması, uzaktan kimlik tespiti ve üçüncü tarafa güven kapsamındaki uygulamaların gereklerine yönelik BDDK’nın ikincil mevzuatı ve Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (MASAK) düzenlemeleri ile beraber gündelik hayatımıza gireceğini önceki yazılarımızda belirtmiştik. Ayrıca Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi (BMGK) kararları ve Mali Eylem Görev Gücü’nün (FATF) 4. Türkiye Değerlendirme Raporu kapsamında öngörülen tavsiyeleri ile uyumun sağlanması, terörizmin finansmanı ve aklama suçları ile mücadelede yasal ve kurumsal kapasitenin güçlendirilmesi amacıyla hazırlanan 7262 sayılı Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanun (“7262 sayılı Kanun”), 31.12.2020 tarihli ve 31351 (5. Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmişti. Anılan Kanun ile getirilen önemli yenilik ve değişikliklere 29.12.2020 tarihli yazımızda değinmiş; uygulama detaylarına ikincil düzenlemelerde yer verileceğini belirtmiştik.
Dolayısıyla yukarıda belirtilen gelişmeler, COVID-19 salgını ile ortaya çıkan yeni konjonktür, ülkemizdeki değişim ve istikametinin seyri, uygulamadan kaynaklanan ve yükümlü grupları tarafından iletilen talepler, teknoloji ve iletişimdeki devasa ilerlemeler, artan dijital uygulamalarla bütünleşik bir takım tedbirlerin alınması ihtiyacına binaen MASAK tarafından ikincil düzenleme çalışmaları kapsamında hazırlanan;
- “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı”,
- “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı”,
- “Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5)’nde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliğ (Sıra No: 18) Taslağı”
sektör kuruluşlarının görüşlerine gönderilmiştir. Adı geçen taslak düzenlemelerin yükümlü grupları ve etki sahası açısından önemli değişiklik ve yeni uygulamalar getirdiği söylenebilecektir. Söz konusu taslak düzenlemelerde öngörülen uyum süreleri dikkate alındığında 2021 yılı birinci çeyreğin bitmeden yayımlanmasının planlandığı tahmin edilmektedir. Değişme ihtimali bulunmakla beraber anılan taslaklar ile getirilmesi planlanan önemli yenilik ve değişikliklere özetle aşağıda yer verilmiştir:
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı (Taslak Tedbirler Yönetmeliği)
- Kimlik tespitinde esas alınan parasal tutarlar güncellenmektedir.
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğin (Tedbirler Yönetmeliği) 5.maddesinde kimlik tespiti yapılması gereken işlemler sıralanmıştır. Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde yükümlülere yönelik tutara bağlı kimlik tespiti gerektiren işlemler için artırılması planlanan parasal tutarlara aşağıdaki tabloda yer verilmiştir:
TUTARA BAĞLI OLARAK KİMLİK TESPİTİ YAPILACAK İŞLEMLER | ||
İşlem Tipi | Eski | Yeni |
İşlem Tutarı ya da Birbiriyle Bağlantılı Birden Fazla İşlemin Toplam Tutarı (Nakit yatan, havale, virman, fatura ödeme vd. işlemler) | 20.000 TL ve üzeri | 50.000 TL ve üzeri |
Elektronik transferlerde İşlem Tutarı ya da Birbiriyle Bağlantılı Birden Fazla İşlemin Toplam Tutarı (EFT, FAST, Swift vd. işlemler) | 2.000 TL ve üzeri | 5.000 TL ve üzeri |
Anılan maddeye yapılması planlanan ekleme ile yükümlülerce kimlik tespitinde işlemin gerçek faydalanıcısının ortaya çıkarılması için gerekli tedbirlerin alınması da zorunlu kılınmıştır. Bilindiği üzere 2014 yılında yapılan değişiklikle “Gerçek faydalanıcı” kavramı Tedbirler Yönetmeliği’nin madde 3 – h bendinde tanımlanmış ve buna ilişkin hükümlere Yönetmeliğin 17/A maddesinde yer verilmişti.
- Gerçek kişilerde uzaktan kimlik tespitine imkan verecek düzenlemeye yer verilmiştir.
Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde yükümlünün asli faaliyet alanı ile ilgili mevzuatta müşteri ile yüz yüze gelinmeksizin kimliğinin doğrulanmasına imkân verecek yöntemlerle sözleşme kurulmasına izin verilmiş olması halinde, gerçek kişilerle sürekli iş ilişkisi tesisinde müşteri kimliğinin doğrulanması amacıyla uzaktan kimlik tespiti yöntemleri kullanılabileceği düzenlenmiştir. Nitekim BDDK tarafından 21.09.2020 tarihinde kamuoyunun görüşüne açılıp; akabinde yeniden düzenlenen versiyonunda 01.03.2021’de yürürlüğe girmesi öngörülen “Bankalarca Kullanılacak Uzaktan Kimlik Tespiti Yöntemlerine İlişkin Tebliğ Taslağı” ile bankalar açısından mevzuat altyapısı belirlenmiş olacaktır.
Bilindiği üzere müşteri edinimine ilişkin genel esaslar MASAK tarafından Tedbirler Yönetmeliği’nde belirlenmiş olup, bu konudaki basitleştirilmiş tedbirler 5 no.lu Genel Tebliğ ile düzenlenmiştir. Bununla birlikte sıkılaştırılmış tedbir konusu olan yüz yüze ilişkiye alternatif teşkil edecek uzaktan kimlik tespitinin; MASAK tarafından ayrı bir Tebliğ ile düzenlenmesi öngörülmektedir. Uzaktan müşteri edinimi ve bu konuda uygulanacak sıkılaştırılmış tedbirlerin Tebliğ ile düzenlenmesinin sektörel düzenlemeler yapabilmek açısından daha avantajlı olacağının öngörüldüğü belirtilmektedir. İlaveten uzaktan kimlik tespitinde uygulanacak yöntemler ve müşterinin tanınması kapsamındaki diğer tedbirler ile uzaktan kimlik tespiti yapılabilecek diğer işlem türlerini yükümlüler itibariyle belirlemeye Hazine ve Maliye Bakanlığı yetkili kılınmaktadır. Bu açıdan bankalar ile deneyimlenecek olan uzaktan müşteri edinimi uygulamalarına ilişkin olarak finansal sektörün diğer aktörleri ve araçlarının büyümesi, olgunlaşması ve derinleşmesi için düzenleme arbitrajına yol açan farklılıkların da bu yönden giderilerek tüm finansal sektörü kapsayacağı söylenebilecektir.
- Gerçek kişi kimlik tespitinde “iş ve mesleğe ilişkin bilgiler” opsiyonel olmaktan çıkarılmaktadır.
Tedbirler Yönetmeliği’nin gerçek kişilerde kimlik tespiti başlıklı 6.maddesine göre alınması zorunlu bilgiler arasına iş ve mesleğe ilişkin bilgiler eklenmekte ve opsiyonel olmaktan çıkarılmaktadır.
- “Finansal olmayan belirli iş ve meslekler” tanımlanarak yükümlülüklerinin kapsamı belirlenmektedir.
Malumunuz 7262 sayılı Kanun ile 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun 2.maddesinde değişiklik yapılarak, “yükümlü” tanımının kapsamına – sınırlı bir nitelikte – serbest avukatlar da dâhil edilmişti. Taslak Tedbirler Yönetmeliği ile serbest avukatlarda yer alacak şekilde 5549 sayılı Kanunun uygulanmasında yükümlü olanlar arasından “finansal olmayan belirli iş ve meslekler” aşağıdaki şekilde tanımlanmaktadır:
- Kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar ile bu işlemlere aracılık edenler
- Kıymetli madenler aracı kuruluşları
- Ticaret amacıyla taşınmaz alım satımıyla uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenler
- Noterler
- Savunma hakkı bakımından diğer kanun hükümlerine aykırı olmamak ve 1136 sayılı Avukatlık Kanunu’nun 35.maddesinin birinci fıkrası ile alternatif uyuşmazlık çözüm yolları kapsamında ifa edilen mesleki çalışmalar nedeniyle edinilen bilgiler hariç olmak üzere, taşınmaz alım satımı, sınırlı ayni hak kurulması ve kaldırılması, şirket, vakıf ve demek kurulması, birleştirilmesi ile bunların idaresi, devredilmesi ve tasfiyesi işlerine ilişkin finansal işlemlerin gerçekleştirilmesi, banka, menkul kıymet ve her türlü hesaplar ile bu hesaplarda yer alan varlıkların idaresi işleriyle sınırlı olmak üzere serbest avukatlar
- Bir işverene bağlı olmaksızın çalışan serbest muhasebeci, serbest muhasebeci mali müşavir ve yeminli mali müşavirler
- Finansal piyasalarda denetim yapmakla yetkili bağımsız denetim kuruluşları
Finansal kuruluşların yanı sıra finansal olmayan belirli iş ve meslekler yeni ve gelişen teknolojilerin kullanımının, yeni dağıtım kanalları dâhil olmak üzere mevcut ve yeni ürün ile yeni iş uygulamalarının getirdiği imkânların aklama ve terör finansmanı amacıyla kullanılması riskine karşı özel dikkat göstermek ve bunu önlemeye yönelik uygun tedbirleri almak ile yükümlü kılınmaktadır. Finansal olmayan belirli iş ve mesleklerin, riskli ülkelerdeki kişi ve kuruluşlarla girecekleri iş ilişkilerine ve işlemlere özel dikkat göstermeleri zorunlu tutulmaktadır.
Ayrıca finansal olmayan belirli iş ve meslekler; özel dikkat gerektiren işlemler, teknolojik riskler, riskli ülkelerle ilişkiler başta olmak üzere risk temelli yaklaşım çerçevesinde tespit edecekleri yüksek riskli durumlarda, tespit edilen riskle orantılı olarak Tedbirler Yönetmeliği’nde sayılan sıkılaştırılmış tedbirlerin bir veya birden fazlasını ya da tamamını tatbik etmekle yükümlü kılınmaktadır.
- Dernek / Vakıf / Sendika / Konfederasyonlarda kimlik tespiti için “Vergi Kimlik Numarası” alınması gereken bilgiler arasına eklenmektedir.
Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde Dernek / Vakıf / Sendika / Konfederasyonlarda kimlik tespiti için “vergi kimlik numarası” alınması gereken bilgiler arasına dahil edilmekte ve teyidinin Gelir İdaresi Başkanlığı’nın ilgili birimi tarafından düzenlenen belgeler üzerinden yapılacağı belirtilmektedir.
- Yurt dışında kurulmuş güven sözleşmelerinde kimlik tespiti için usul ve esaslar belirlenmektedir.
Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde yurt dışında kurulmuş güven sözleşmelerinde kimlik tespiti için açıklamalara ve işletilecek usul ve esaslara yer verilmektedir.
- Elektronik transfer mesajlarında işletilecek kurallar yeniden belirlenmektedir.
Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde 5.000 TL veya üzeri yurt içi ve yurt dışı elektronik transfer mesajlarındaki gönderenin yer alması zorunlu bilgilerinin doğruluğunu teyit ve alıcıya ilişkin belirtilen bilgilerinde yer alması yükümlülüğü getirilmektedir. 5.000 TL’nin altındaki yurt içi ve yurt dışı elektronik transfer mesajlarında ise gönderene ve alıcıya ilişkin belirtilen bilgilerin bulunması yükümlülüğü getirilmekle birlikte bu bilgilerin teyidi zorunlu kılınmamaktadır.
Ayrıca transfer emrinin verildiği finansal kuruluştan ödemeyi gerçekleştirecek finansal kuruluşa kadar oluşan mesaj zincirinde göndericiye ilişkin olarak elektronik transfer mesajlarında bulunması gereken bilgilere transfere aracılık eden tüm finansal kuruluşlarca yer verilmesi ve bu bilgilerin transferin her aşamasında aktarılmasına özel dikkat gösterilmesi zorunlu kılınmaktadır.
- Hazine ve Maliye Uzmanlarının görevlendirilmesi ve çalışma esasları düzenlenmektedir.
Bilindiği üzere 26.03.2020 tarihli ve 31080 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 7226 sayılı Torba Kanun ile aklama suçunun araştırılması ve incelenmesi ile yükümlülük denetimi görevlerini yapacak denetim elemanları arasına MASAK bünyesinde istihdam edilen hazine ve maliye uzmanları da dahil edilmişti. Bu doğrultuda Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde hazine ve maliye uzmanlarının denetim elemanı olarak görevlendirilmesi ve çalışma esaslarına ilişkin hükümler ayrı bir madde de düzenlenerek 7192 sayılı Kanun ve 7226 sayılı Kanunlarla 5549 sayılı Kanunda yer alan denetim elemanı tanımında yapılan değişikliklere Yönetmelik bakımından uyum sağlanmaktadır.
- Yükümlülüklere aykırılık halinde işletilecek kademeli akış ve müeyyideler detaylandırılmaktadır.
7262 sayılı Kanun ile 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunu’ndaki idari yaptırımlar yeniden düzenlenmiş, idari para cezaları artırılmış ve bazı yeni tedbirlerde getirilmişti. Bu doğrultuda Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri oluşturulması, uyum görevlisi tayini ile MASAK düzenlemeleri ile belirlenecek diğer tedbirler kapsamındaki yükümlülüklere aykırı hareket edilmesi halinde kademeli olarak izlenecek akış ve müeyyide çerçevesi detaylandırılmaktadır.
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı (Taslak Uyum Yönetmeliği)
- Finansal grubun mahiyeti düzenlenmektedir.
7262 sayılı Kanun ile 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunu’na “finansal grup” tanımı eklenerek “Merkezi Türkiye’de ya da yurt dışında bulunan bir ana kuruluşa bağlı veya bu kuruluşun kontrolünde bulunan, Türkiye’de yerleşik finansal kuruluşlar ile bunların şube, acente, temsilci ve ticari vekil ve benzeri bağlı birimlerinden oluşan grubu” olarak tanımlanmış ve yükümlülerin finansal grup seviyesinde risk temelli yaklaşımla uyum programı oluşturarak etkili bir şekilde uygulaması gerekli kılınmıştı.
Taslak Uyum Yönetmeliği’nde finansal grubun mahiyetine ilişkin açıklamalara yer verilmekte, finansal grubu oluşturan ana finansal kuruluş ile diğer finansal kuruluşlara ait unvan, pay sahipliği ve kontrol durumu ile iletişim bilgilerinin MASAK’a bildirimi, finansal gruba daha sonra katılan veya gruptan çıkan finansal kuruluşlar olması halinde bu durumun değişikliğin meydana geldiği tarihten itibaren 30 gün içinde MASAK’a raporlanması öngörülmektedir.
- Finansal grupların grup seviyesinde uyum programı oluşturmaları gerekli kılınmaktadır.
Taslak Uyum Yönetmeliği ile yükümlülerin münferiden oluşturacakları uyum programlarının yanı sıra bağlı oldukları finansal grup bünyesinde bütünleşik bir uyum programı oluşturulması ve yürütülmesi de zorunlu kılmaktadır. Oluşturulacak uyum programının, finansal gruba bağlı olup yurt dışında yerleşik finansal kuruluşlar ile merkezi Türkiye’de bulunan yükümlünün yurt dışındaki şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerini de faaliyet gösterdikleri ülkenin mevzuatı ve yetkili otoritelerinin izin verdiği ölçüde kapsayacağı, ilgili ülke mevzuatının söz konusu hükümlerin uygulanmasına cevaz vermemesi halinde durumun MASAK’a bildirileceği ve ilave tedbirler alınacağı düzenlenmektedir.
Uyum programının finansal grup seviyesinde yürütülmesinden nihai olarak ana finansal kuruluşun yönetim kurulu sorumlu tutulmaktadır. Finansal gruplarda uyum programı için belirtilen tedbirlerin yanı sıra müşterinin tanınmasına, hesap ve işlemlere ilişkin bilgilerin grup içinde güvenli bir şekilde paylaşımına ilişkin politika ve prosedürlerin oluşturulmasına dair tedbirleri de içermesi belirtilmektedir. Finansal grubun eğitim politikası; asgari olarak finansal grubun kurum politikası ve prosedürlerinin oluşturulması, risk yönetimi, izleme ve kontrol faaliyetlerinin yürütülmesi ile grup içi bilgi paylaşımına ilişkin konuları içerecek şekilde hazırlanması ve eğitim konularının bu kapsamda belirlenmesi öngörülmektedir.
Ayrıca finansal grubun iç denetiminin ana finansal kuruluşun ilgili birimince gerçekleştirileceği düzenlenmektedir.
- Finansal grup uyum görevlisi atanması ile görev ve sorumlulukları düzenlenmektedir.
Taslak Uyum Yönetmeliği ile finansal grubun, grup seviyesinde uyum programının yürütülmesi amacıyla ana finansal kuruluşun uyum görevlisini finansal grup uyum görevlisi olarak ataması ve ana finansal kuruluşun uyum görevlisi yardımcılarının da finansal grup uyum görevlisi yardımcıları olarak belirlemesi öngörülmektedir.
Finansal grup uyum görevlisinin görev ve sorumlulukları düzenlenmekte, ana finansal kuruluşun uyum biriminin finansal grubun da uyum birimi olarak faaliyet göstereceği ve ana finansal kuruluş yönetim kurulunun finansal grup uyum görevlisinin görev ve sorumluluklarını etkin bir şekilde yerine getirebilmesi için uyum birimine yeterli personel ve kaynak tahsisi yapılmasını sağlayacağı belirtilmektedir.
- Finansal grup içi bilgi paylaşımına ilişkin esaslar belirlenmektedir.
7262 sayılı Kanun ile finansal grup bünyesinde uyum programı çalışmalarında kullanılmak amacıyla müşteri bilgilerinin paylaşılabilmesine imkân tanınmıştı. Taslak Uyum Yönetmeliği’nde gruba bağlı kuruluşların, uyum programı kapsamındaki tedbirlerin grup seviyesinde alınmasını teminen müşterinin tanınması ile hesap ve işlemlere ilişkin olarak bilgi paylaşımında bulunabileceği düzenlenmektedir. Bilgilerin grup içinde güvenli bir şekilde paylaşılması için gereken tedbirlerin alınmasında finansal grup uyum görevlisi ile birlikte ana finansal kuruluşun yönetim kurulu da sorumlu kılınmaktadır. Ayrıca gruba bağlı finansal kuruluşların, şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğuna ilişkin bilgi paylaşımında bulunamayacakları hüküm altına alınmaktadır.
- Uyum görevlisi atanması ve kurum politikası oluşturulması yükümlülüklerinde taahhüt uygulamasına ve uyum görevlisi yardımcısı müessesesine geçilmektedir.
Taslak Uyum Yönetmeliği ile uyum görevlisi atanması ve kurum politikası oluşturulması yükümlülüklerinde taahhüt uygulamasına ve uyum görevlisi yardımcısı müessesesine geçilerek uygulamanın güven ilişkisi çerçevesinde yürütülmesi hedeflenmektedir. Uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısı atanması ile görevden ayrılmalarda işletilecek usul ve esaslar yeniden belirlenmektedir. Halihazırda uyum görevlisi atamış bulunan yükümlüler uyum görevlisi yardımcısını 30 Nisan 2021 tarihine kadar atamaları ve mevcut uyum görevlisi bilgilerini de içeren taahhüt formunu atanma tarihinden itibaren en geç 10 gün içerisinde MASAK’a göndermeleri gerekli görülmektedir.
Kurum politikasına ilişkin “Kurum Politikası Taahhüt Formu” ve “Finansal Grup Kurum Politikası Taahhüt Formu” yönetim kurulu veya yetkisini devrettiği yönetim kurulu üye veya üyeleri tarafından imzalanarak kurum politikasının onay tarihinden itibaren on gün içerisinde MASAK’a gönderilmesi öngörülmektedir. Kurum Politikasının değişmesi halinde otuz gün içerisinde söz konusu taahhüt formlarının yeniden düzenlenerek imzalı olarak MASAK’a gönderilmesi gerekli görülmektedir.
- Uyum programı oluşturacak yükümlülerin kapsamı genişletilmektedir.
Taslak Uyum Yönetmeliği ile uyum programı oluşturacak yükümlülerin kapsamı genişletilerek aşağıdaki yükümlüler eklenmektedir:
- Kambiyo mevzuatında belirtilen A grubu yetkili müesseseler
- Finansman, faktoring ve finansal kiralama şirketleri
- Portföy yönetim şirketleri
- Kıymetli madenler aracı kuruluşları
- Elektronik para kuruluşları
- Ödeme kuruluşları (Münhasıran fatura ödeme hizmeti verenler hariç)
Taslak Uyum Yönetmeliği’nde yer aldığı üzere bu kuruluşların 30 Nisan 2021 tarihine kadar yazılı şartları haiz uyum görevlisini atamaları, uyum programlarını oluşturmaları ve uyum programı kapsamında belirlenen kurum politikalarına ilişkin taahhüt formlarını aynı tarihe kadar MASAK’a göndermeleri gerekecektir.
- Münhasıran uyum görevlisi atayacak yükümlülerin kapsamı yeniden belirlenmektedir.
Mevcutta münhasıran uyum görevlisi atamakla yükümlü kuruluşlar arasında yer alan finansman, faktoring ve finansal kiralama şirketleri, ödeme kuruluşları, elektronik para kuruluşları, portföy yönetim şirketleri uyum programı oluşturacak yükümlüler kapsamına alınmıştır. Bu doğrultuda bir program oluşturmaksızın münhasıran uyum görevlisi atamakla yükümlü kuruluşlar aşağıda yer verildiği şekilde yeniden belirlenmiştir:
- Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ile kalkınma ve yatırım bankaları
- Bankalar dışında banka kartı veya kredi kartı düzenleme yetkisini haiz kuruluşlar
- Kambiyo mevzuatında belirtilen B grubu yetkili müesseseler
- Reasürans şirketleri
- Yatırım ortaklıkları
- Varlık yönetim şirketleri
- Kargo şirketleri
- Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde takas ve saklama hizmeti veren kuruluşlar
Böylece yükümlüler nezdinde suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülüklere uyumun azami düzeyde sağlanması amaçlanmaktadır.
- Uyum programı oluşturma veya münhasıran uyum görevlisi atama yükümlülüğü bulunmayan yükümlülerin sorumlulukları düzenlenmektedir.
Taslak Tedbirler Yönetmeliği’nde tanımlanan “finansal olmayan belirli iş ve meslekler” kapsamındaki yükümlülerin uyum programı oluşturma veya münhasıran uyum görevlisi atama yükümlülüğü bulunmamaktadır. Diğer taraftan söz konusu yükümlüler; 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ikincil mevzuatında getirilen yükümlülüklere uyumu sağlamak amacıyla eğitim, gözetim, ulusal risk değerlendirmesi kapsamında belirlenen riskleri de dikkate almak suretiyle risklerin belirlenmesi ile risklerin takibi ve azaltılması için izleme ve iç kontrol çalışmalarını yürütmek ve bu kapsamda gerekli tedbirleri almakla sorumlu kılınmaktadır.
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5)’nde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliğ (Sıra No: 18) Taslağı
Yapılan değişiklikle esas olarak; basitleştirilmiş tedbirler kapsamında kimlik tespitine esas alınan parasal tutarlar güncellenmekte ve uygulamadan kaynaklanan bir takım ihtiyaçlara yönelik düzenlemeler yapılmaktadır.
Saygılarımızla,
Vahdet Deniz AKÇAOĞLU
“UYARI: Bu çalışmada yer alan görüşler, yazarın kendi görüşleri olup, çalıştığı kurumun görüşlerini yansıtmamaktadır. Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
MASAK Taslak Düzenlemeler Karşılaştırma Tablosu: