MASAK “Finansal Grup” Tanımı ve Oluşumuna İlişkin Ek Açıklama Yaptı
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nca (MASAK) suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile mücadeleye ilişkin mevzuat çalışmaları kapsamında; gerek 7262 sayılı Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanun (7262 Sayılı Kanun) ile getirilen önemli yenilik ve değişikliklere 29.12.2020 tarihli yazımızda gerekse ikincil düzenleme çalışmaları kapsamında hazırlanarak görüşe açılan taslaklar ve basitleştirilmiş tedbirler özelindeki yenilik ve değişikliklere sırasıyla 25.01.2021 tarihli ve 28.02.2021 tarihli yazılarımızda değinmiştik.
Bu çerçevede Resmi Gazete’nin 24 Şubat 2021 ve 26 Şubat 2021 tarihli sayılarında yayımlanan aşağıdaki düzenlemeler; 1 Mayıs 2021 tarihi itibariyle yürürlüğe girecektir.
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 18)
Bakıldığında 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik’te (Uyum Yönetmeliği) yapılan değişikliklerle mevzuatımıza “Finansal Grup” kavramı girmiş ve grup seviyesinde uygulanmak üzere birtakım yükümlülükler getirilmiştir. Yükümlülerin münferiden oluşturacakları uyum programlarının yanı sıra bağlı oldukları finansal grup bünyesinde bütünleşik bir uyum programı oluşturulması ve yürütülmesi gerekliliği, uyum programı oluşturacak ve bir program oluşturmaksızın münhasıran uyum görevlisi atayacak yükümlülerin kapsamının genişletilerek yeniden belirlenmesi uyum çalışmalarını da yoğunlaştırmıştır. Bu süreçte FATF (Mali Eylem Görev Gücü) tavsiyeleri doğrultusunda söz konusu mevzuat değişiklikleri ile getirilen “Finansal Grup” tanımı ve oluşumuna ilişkin uygulamada yükümlüler nezdinde tereddütler hasıl olmuştur. Bu bakımdan Uyum Yönetmeliği’nin yürürlüğe gireceği 1 Mayıs 2021 tarihinde önce finansal grup oluşumuna dair tereddütleri gidermek üzere MASAK tarafından “Bilgi Notu” hazırlanmıştır. Bu yazımızın ekinde adı geçen bilgi notuna yer verilmiştir.
Diğer taraftan bilindiği üzere uyum görevlisi atanması ve kurum politikası oluşturulması yükümlülüklerinde taahhüt uygulamasına ve uyum görevlisi yardımcısı müessesesine geçilerek uygulamanın güven ilişkisi çerçevesinde yürütülmesi amaçlanmıştır. Böylelikle mevzuat değişiklikleri ile Uyum Görevlisi ile Kurum Politikaları belgelerinin değerlendirilmek üzere MASAK’a gönderilmesi uygulamasına son verilmiş olup; bunun yerine Taahhüt Formlarının (Uyum Görevlisi ve Yardımcısı Taahhüt Formu, Kurum Politikası Taahhüt Formu ile Finansal Grup Taahhüt Formları) Yönetmelikte belirtilen süreler içerisinde oluşturulup onaylatılarak MASAK’a iletilmesi gerekli kılınmıştır. Bu bakımdan, Resmi Gazete ekinde “PDF” şeklinde yer alan söz konusu taahhüt formlarının “Word” hallerine de bu yazımızın ekinde yer verilmiştir.
Saygılarımızla,
Vahdet Deniz AKÇAOĞLU
“UYARI: Bu çalışmada yer alan görüşler, yazarın kendi görüşleri olup, çalıştığı kurumun görüşlerini yansıtmamaktadır. Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
Makalenin yazarı Vahdet Deniz AKÇAOĞLU, 2007 – 2009 yılları arasında özel bir bankanın İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nda Denetçi olarak, 2009 yılından 2018 yılına kadar aynı bankanın Uyum Başkanlığı’nda Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Yöneticisi olarak görev yaptı. 2019 yılından itibaren de İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı’nda Etik ve Mevzuat Takip Yöneticisi olarak görev yapmaktadır. Bankacılık ve sermaye piyasası mevzuatı ile kurumsal yönetim, etik, iç sistemler konuları başta olmak üzere banka ve finans kurumlarını ilgilendiren her türlü mevzuat üzerinde çalışmaktadır.
Finansal Grup Oluşumu – Bilgi Notu:
Loading...
Reload document 
Open in new tab Ek 1 – Finansal Grup Kurum Politikası Taahhüt Formu:
Ek 1/A – Kurum Politikası Taahhüt Formu:
EK 2 – Uyum Görevlisi ve Uyum Görevlisi Yardımcısı Taahhüt Formu:
