Koronavirüs Salgınının Olumsuz Etkilerinin Sınırlandırılması Amacıyla Alınan 8948, 8949 ve 8950 sayılı BDDK Kararları
Koronavirüs (Covid-19) salgınının küresel çapta yarattığı belirsizliğin ülke ekonomisi üzerindeki olası olumsuz etkilerinin sınırlandırılması amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nca (Kurul) 17-19.03.2020 tarihlerinde bir takım tedbir kararları alınmıştır:
- Kredilerin Donuk Alacak Olarak Sınıflandırılması için Öngörülen Gecikme Süresinin Değiştirilmesi ve Yeniden Yapılandırma Hk. Kurul Kararı
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 17.03.2020 tarih ve 8948 sayılı Kararı’nda;
- Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü ve 5 inci maddeleri kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme süresinin, 17.03.2020 tarihi itibariyle birinci ve ikinci grupta izlenen krediler için 31.12.2020 tarihine kadar 180 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye rağmen ikinci grupta sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayırmalarına devam olunmasına,
- Anılan Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (c) bendinin beşinci alt bendinin 31.12.2020 tarihine kadar uygulanmamasına
karar verildiği duyurulmuştur.
Bilindiği üzere Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (c) bendinin üçüncü fıkrasına göre “Anaparanın ve/veya faizin tahsili, vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen…” krediler ile anılan Yönetmeliğin 5 inci maddesinin birinci fıkrasına göre Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca borçlusunun temerrüt ettiği kabul edilen veya TFRS 9’a göre borçlunun temerrüdü dolayısıyla ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı uygulamasına tabi olan krediler donuk alacak olarak kabul edilmektedir. Anılan Tebliğ’de temerrüt kavramı;
– Teminatlara başvurulmaksızın borçlunun bankaya veya konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklıklarından birine olan borçlarını tamamen ödeyemeyeceğine banka tarafından kanaat getirilmesi,
– Borçlunun bankaya ve konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklıklarından birine olan önemli tutardaki yükümlülüklerini ifa etmede 90 günden fazla gecikmesi şeklinde tanımlanmaktadır.
- Değeri Beş Yüz Bin TL ve Altındaki Konutlar için Kullandırılacak Konut Teminatlı Kredilerde, Kredi Tutarının Konut Değerine Oranının Değiştirilmesi Hk. Kurul Kararı
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 19.03.2020 tarih ve 8949 sayılı Kararı’nda;
- Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin “Konut, taşıt ve tüketici kredilerine ilişkin sınırlamalar” başlıklı 12/A maddesinin altıncı fıkrası uyarınca, Anılan Yönetmeliğin 12/A maddesinin birinci fıkrasında düzenlenen, tüketicilere, konut edinmeleri amacıyla kullandırılacak kredilerde ve taşıt kredileri hariç konut teminatlı kredilerde, kredi tutarının teminat olarak alınan konutun değerine oranının, 18.04.2007 tarihli ve 5627 sayılı Enerji Verimliliği Kanunu ile alt düzenlemelerine istinaden düzenlenen Enerji Kimlik Belgesi bulunan ve enerji performansı B sınıfı olan konutlar da dahil olmak üzere, değeri beş yüz bin Türk Lirası ve altında olan konutlar için yüzde doksana çıkarılmasına
karar verildiği duyurulmuştur.
Böylelikle değeri 500.000 TL ve altındaki konutlar için kullandırılacak konut teminatlı kredilerde, kredi tutarının konut değerine oranı %80’den %90’a çıkarılmıştır. İşbu Kararın hangi tarihe kadar uygulanacağı belirtilmediği için konuyla ilgili Kurulca alınacak ikinci bir kararın duyurulmasına kadar uygulanacağı anlaşılmaktadır.
- Banka Dışı Finansal Kuruluşlarda Kredilerin, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesaplarında Sınıflandırılması için Öngörülen Gecikme Süresinin Değiştirilmesi Hk. Kurul Kararı
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 19.03.2020 tarih ve 8950 sayılı Kararı’nda;
- Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmeliğin 6 ncı maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde ve aynı maddenin altıncı fıkrasında belirtilen 90 gün gecikme süresinin, TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararı ayıran şirketler için de geçerli olmak ve bu Kurul Kararı tarihi itibariyle henüz “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabında izlenmeyen alacaklar da dahil olmak üzere, 31/12/2020 tarihine kadar 180 gün ve finansal kiralama şirketlerince 240 gün olarak uygulanmasına,
- 90 günlük gecikmeye rağmen “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabına aktarılmayan alacaklar için şirketlerce kendi risk modellerine göre karşılık ayrılmasına devam olunmasına
karar verildiği duyurulmuştur.
Saygılarımızla,
“UYARI: Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 17.03.2020 tarih ve 8948 sayılı Kararı
Loading...
Reload document 
Open in new tab Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 19.03.2020 tarih ve 8949 sayılı Kararı
Loading...
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 19.03.2020 tarih ve 8950 sayılı Kararı
Loading...
