Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) Başkanlığı’nın “Vergi Kimlik Numarası Teyidi” konulu 08.12.2016 tarihli ve E.18669 sayılı yazısında;

– Kimlik tespiti yükümlülüğü kapsamındaki Vergi Kimlik Numarası (VKN) teyit sürecinin, Türkiye Bankalar Birliği (TBB) Risk Merkezi aracılığıyla Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan elektronik ortamda temin edilen bilgiler ile gerçekleştirilmesinin: Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Mevzuatı çerçevesinde uygun olup olmayacağı konusunda Türkiye Bankalar Birliği’nin bazı üyelerinde oluşan tereddütlerin Başkanlıkları’na intikal ettirildiği,

– Tedbirler Yönetmeliği’nin “Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik tespiti” başlıklı 7 nci maddesinin ikinci fıkrasında ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin; “Tüzel Kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti” başlıklı 12 nci maddesinin ikinci fıkrasında ise tüzel kişiliği olmayan teşekküllerin vergi kimlik numaralarının teyidinin Gelir İdaresi Başkanlığı’nın ilgili birimi tarafından düzenlenen belgeler üzerinden yapılacağı hususunun düzenlendiği,

Bu itibarla Tedbirler Yönetmeliği’nin anılan hükümleri gereğince; kimlik tespiti yükümlülüğü kapsamında ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin ve tüzel kişiliği olmayan teşekküllerin vergi kimlik numaralarının teyidinin TBB Risk Merkezi aracılığıyla Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan elektronik ortamda temin edilen bilgiler ile gerçekleştirilebileceğinin değerlendirildiği belirtilmiştir.

Bu çerçevede, kimlik tespit yükümlülüğü kapsamında ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin ve tüzel kişiliği olmayan teşekküllerin vergi kimlik numaralarının teyidinin Gelir İdaresi Başkanlığı’nın ilgili birimi tarafından düzenlenen belgeler üzerinden yapılabileceği gibi, ayrıca, bir belge alınmaksızın TBB Risk Merkezi aracılığıyla Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan elektronik ortamda temin edilen bilgiler ile de gerçekleştirilebileceği anlaşılmaktadır.

MASAK BAŞKANLIĞI’NIN 08.12.2016 TARİHLİ VE E.18669 SAYILI YAZISI