Döviz Kredileri ile Dövize Endeksli Kredilerde Temdit / Vade Uzatımı / Ödeme Planı Değişikliği Yapılması

5 Eylül 2018 Yönetici (Admin)

[wpmem_logged_out] (Bu yazı sadece “BANKACI” kategorisindeki site üyeleri tarafından görüntülenebilir. Siteye Bankacı rolü ile üye iseniz üye girişi yaptıktan sonra yazı görünür hale gelecektir. “BANKACI” kategorisine banka uzantılı e-posta adresinizle üye olabilirsiniz. Üyelik koşullarını öğrenmek ve üyelik oluşturmak için “Üyelik” sayfasını ziyaret edebilirsiniz) [/wpmem_logged_out]

[wpmem_logged_in role= bankaci,editor,administrator]

Bilindiği üzere 25 Ocak 2018 tarihli ve 30312 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Kararda Değişiklik Yapılmasına Dair Karar” ile 32 Sayılı Karara eklenen Geçici Madde 6 uyarınca 2 Mayıs 2018 tarihi itibarıyla açık bulunan dövize endeksli krediler (DEK) hiçbir şekilde dövize endeksli kredi olarak yenilenememektedir (Bu değişiklikle ilgili detaylı bilgiler için Bkz. 25.01.2018 tarihli yazımız).

8 Mayıs 2018 tarihli yazımıza konu edilen 2 Mayıs 2018 tarihli Sermaye Hareketleri Genelgesi’nin 14 üncü maddesinin 6 ncı fıkrasında ise döviz ve dövize endeksli kredilerin yeniden yapılandırılması ile ilgili olarak

22/6/2016 tarihli ve 29750 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun yeniden yapılandırma işlemleri yalnızca geri ödeme sıkıntısı çeken bir borçluya tanınacak olan imtiyazları kapsaması nedeniyle 32 sayılı Kararın uygulanması kapsamında yenileme olarak değerlendirilmez. Ancak dövize endeksli kredilerin yapılandırılması tekrar dövize endeksli olarak yapılamaz.”

hükümleri bulunmaktadır.

Bu çerçevede, döviz kredileri ve dövize endeksli krediler, ancak, BDDK’nın yayımladığı “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (Kredilerin Sınıflandırılması Yönetmeliği)’teki koşullara uygun olması halinde (firmanın finansal güçlük yaşaması ve ödeme sıkıntısı çeken bu borçluya imtiyaz tanıyacak işlem yapılması koşullarının birlikte gerçekleşmesi durumunda) yeniden yapılandırılabilmektedir. Diğer taraftan, ilgili fıkra çerçevesinde DEK kredilerin yeniden yapılandırılması tekrar DEK olarak gerçekleştirilememektedir.

BDDK mevzuatı kapsamında olmayan yeniden yapılandırma işlemleri (sözleşme / ödeme planı değişiklikleri, temdit işlemleri) ise kambiyo mevzuatı çerçevesinde yeniden yapılandırma olarak kabul edilmemekte ve kredilerin yenilenmesi için mevzuatta döviz kredisi kullandırımı için istenen şartların (firmaların döviz geliri olması veya kullandırım tarihinde mevcut döviz kredisi bakiyesinin 15 milyon USD üzerinde olması veya karardaki diğer istisnalara girmesi) sağlanması gerekmekte idi.

Bu defa TCMB, aşağıda yer alan 31.08.2018 tarihli yazısı ile yabancı para (YP) kredi bakiyesi 15 milyon USD’nin altında olan Türkiye’de yerleşik kişilerce yurt içinden ve yurt dışından temin edilen döviz kredileri ile dövize endeksli kredilerde, kredi anapara tutarında bir artış yapılmaması kaydıyla, temdit/ vade uzatımı/ ödeme planı değişikliği işlemlerinin yapılmasına imkan tanıdı.

Böylece, Sermaye Hareketleri Genelgesi’nin 14/6 fıkrasında atıf yapılan BDDK’nın Kredilerin Sınıflandırılması Yönetmeliği’ndeki yeniden yapılandırma hükümlerine ve firmaların döviz kredisi kullanımı koşullarına (döviz geliri vbg.) bakılmaksızın döviz ve DEK kredilerinde temdit/vade uzatımı/ ödeme planı değişikliği işlemlerinin yapılması mümkün hale geldi.

Ancak, DEK kredilerde dövize endeksli olarak vade uzatımı / temdit işlemleri yapılamaması sınırlaması devam ediyor (Temdit işlemi BDDK’nın Kredilerin Sınıflandırılması Yönetmeliği’ndeki yeniden yapılandırma hükümlerine uygun olsa dahi). Dövize endeksli kredilere ilişkin yeniden yapılandırma işlemlerinin firmanın döviz gelirlerine bakılmaksızın döviz kredisi veya Türk Lirası olarak gerçekleştirilmesi mümkün bulunuyor. DEK kredilerin DEK olarak yapılandırılması ise, ancak kredinin vadesinde ve anaparasında bir değişiklik yapılmaksızın sadece ödeme planı değişikliği ile geri ödemelerin yeniden düzenlenmesi durumunda mümkün olabiliyor.

Sonuç olarak, 31 Ağustos 2018 tarihli TCMB yazısı çerçevesinde döviz ve DEK kredilerin vade uzatımı / temdit ve ödeme planı değişikliği gibi işlemlerinin BDDK’nın Kredilerin Sınıflandırılması Yönetmeliği’nin yeniden yapılandırma hükümleri çerçevesinde yapılması zorunluluğu kalkmış oldu. Artık ödeme güçlüğü içerisinde olmayan firmaların kullanmış oldukları döviz ve dövize endeksli kredilerde de, kredi anapara tutarında bir artış yapılmaması kaydıyla temdit / vade uzatımı / ödeme planı değişikliği işlemlerinin yapılması mümkün hale geldi.

Diğer taraftan, 2 Mayıs 2018 tarihi öncesinde kullanımı yapılan DEK kredilerin (2 Mayıs 2018 tarihinden sonra DEK kullandırım yapılabilmesi mümkün olmadığından bu tarihten sonra kullanılmış DEK kredi bulunmaması gerekmektedir) ise döviz (veya TL) kredisi olarak temdit edilmesi / vade uzatımı yapılması (kredi anapara tutarında artış yapılmaksızın) imkanı bulunuyor (dövize endeksli olarak temdit ve vade uzatımı yapılamaz).

15 milyon USD üzerinde bakiyeye sahip firmaların DEK’leri de döviz kredisi olarak temdit edilebilecek. DEK kredilerin yine dövize endeksli olarak yapılandırılması ise, ancak kredinin vadesinde ve anaparasında bir değişiklik yapılmaksızın sadece ödeme planı değişikliği ile geri ödemelerin yeniden düzenlenmesi durumunda mümkün bulunuyor.

Saygılarımızla,

“UYARI: Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”

TCMB’NİN SERMAYE HAREKETLERİ GENELGESİ KAPSAMINDA DÖVİZ KREDİLERİ İLE DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLERDE TEMDİT/VADE UZATIMI/ÖDEME PLANI DEĞİŞİKLİĞİ KONULU 31.08.2018 TARİHLİ YAZISI