Donuk Alacak Sınıflandırma Tutar Sınırı Güncellendi

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” 24.05.2022 tarihli ve 31845 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Söz konusu Yönetmeliğin donuk alacaklar başlıklı 5.maddesinin yedinci fıkrası hükmü ile ilgili olarak Avrupa Bankacılık Otoritesi (European Banking Authority – EBA) düzenlemelerindeki yaklaşım ile paralel hale getirilmesi için donuk alacak olarak sınıflandırma limitinin belirlenmesi ve uygulanması kuralında yöntem değişikliğine gidilmiştir. Yapılan değişiklikle bakıldığında;

• Donuk alacak sınıflandırma limiti; 100 Türk Lirası (TL) iken ayrıma gidilerek tüketici kredileri için 500 TL ve tüketici kredisi dışında kalanlar için 2.500 TL olarak güncellenmiştir. Bir başka deyişle önceki uygulamada bankanın inisiyatifine bırakılan bir borçludan olan toplam alacak tutarının donuk alacak olarak sınıflandırılması için tayin edilen tutar sınırı 100 TL iken değişiklikle tüketici kredisi alacakları için 500 TL ve bunun dışında kalan alacaklar için 2.500 TL olarak yeniden belirlenmiş diyebiliriz.

• Donuk alacak sınıflandırma tutar sınırının her yıl yıllık üretici fiyat endeksindeki artış oranı kadar artırılması kuralı getirilmiştir. Böylelikle limitin günün koşullarına uygun olarak artırılması amacıyla güncel piyasa koşullarını yansıtan, öngörülebilir ve kurala bağlı bir yöntem ile belirlenmesi uygulamasına geçilmiş diyebiliriz.

• Donuk alacak sınıflandırma limiti için belirlenen tutarların borçlu müşterinin söz konusu banka ve bankanın konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklıkları nezdindeki, ortaklık payları hariç, tüketici ve tüketici dışındaki krediler bazında bilanço içi borçlar toplamının %1’ini geçmemesi şartı getirilmiştir. Böylelikle bir yandan bankaların ihtiyarındaki donuk alacak sınıflandırma limiti artırılırken diğer yandan banka sorunlu alacak uygulamalarının ihtiyatlı bir şekilde yönetimini de teminen oransal bir sınır konulmuş diyebiliriz.

Saygılarımızla,

Vahdet Deniz AKÇAOĞLU

“UYARI: Bu çalışmada yer alan görüşler, yazarın kendi görüşleri olup, çalıştığı kurumun görüşlerini yansıtmamaktadır. Bu yazı yalnızca bilgilendirme amacıyla yayımlanmış olup, herhangi bir hukuki görüş, yönlendirme ve tavsiye içermemektedir. Ayrıca, bilgiler yazının hazırlandığı tarihteki mevzuat göz önünde bulundurularak verilmiş olup, yazı içeriği aradan geçen zaman içerisinde mevzuat değişiklikleri ve ilgili kurumların konu hakkındaki görüşleri çerçevesinde güncelliğini yitirmiş olabilir.”

Vahdet Deniz AKÇAOĞLU

Makalenin yazarı Vahdet Deniz AKÇAOĞLU, 2007 – 2009 yılları arasında özel bir bankanın İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nda Denetçi olarak, 2009 yılından 2018 yılına kadar aynı bankanın Uyum Başkanlığı’nda Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Yöneticisi olarak görev yaptı. 2019 yılından itibaren de İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı’nda Etik ve Mevzuat Takip Yöneticisi olarak görev yapmaktadır. Bankacılık ve sermaye piyasası mevzuatı ile kurumsal yönetim, etik, iç sistemler konuları başta olmak üzere banka ve finans kurumlarını ilgilendiren her türlü mevzuat üzerinde çalışmaktadır.